ICHRA

Acuerdo de reembolso de gastos de salud para cobertura individual (ICHRA)

Para pequeñas y grandes empresas, este es un modelo relativamente nuevo de seguro médico patrocinado por el empleador. Un ICHRA permite a los empleadores reembolsar a los empleados —con ventajas fiscales— los costos del seguro médico y los gastos médicos elegibles. Los empleados buscan un plan individual (ya sea dentro o fuera del mercado de seguros o “Exchange”) que se adapte a sus necesidades y reciben una contribución definida de su empleador para cubrir total o parcialmente el costo de la prima. El ICHRA permite a los grupos empresariales sensibles a los costos trasladar la cobertura de salud del mercado grupal al individual sin perder el beneficio fiscal históricamente asociado a la cobertura grupal. Es importante señalar que, para acogerse al ICHRA, los empleados elegibles deberán renunciar a cualquier subsidio federal o estatal al que de otro modo habrían tenido derecho. Como agente de seguros, usted puede ayudar al empleado (consumidor) a determinar cuál de estas opciones resulta más beneficiosa para su situación particular. 281-676-4347

La información aquí proporcionada tiene únicamente carácter de resumen general e informal sobre normas legales técnicas.

Five colleagues in a meeting reviewing documents and laptops around a conference table — Small Business Insurance

Seguro para negocios baratos

Cómo coexisten los ICHRA y los HRA

Segmentación de grupos

Empleados a tiempo completo: puede ofrecer un HRA grupal tradicional. Empleados a tiempo parcial o remotos: puede ofrecer un ICHRA. Un mismo empleado nunca puede estar inscrito en ambos simultáneamente.

Small Business Insurance

Coordinación de pagos

Un ICHRA se centra en el reembolso de las primas de seguros de salud individuales. Un HRA grupal tradicional requiere que el empleado esté inscrito en un plan grupal patrocinado por la empresa. Dado que estos planes de salud son opuestos, las cuentas no pueden mezclarse.

20501 Katy Freeway Katy TX 77450

Matriz Multi-HRA

Su empresa está en la cima.

Clase A: Trabajadores a tiempo completo: como HRA grupal tradicional.
Clase B: Trabajadores a tiempo parcial: como HRA de cobertura individual (ICHRA).

Broker Tip- Call 281-676-4347

Cómo funciona la ICHRA

Contribuciones definidas

Los empleadores determinan exactamente cuánto aportarán a las HRA cada mes; esta es la cantidad máxima que reembolsarán a cada persona. El monto total de esta asignación es flexible y puede ajustarse.

Elección de los empleados

Los trabajadores buscan y contratan sus propias pólizas de seguro médico individual que cumplen con los requisitos y se ajustan a sus necesidades y presupuesto específicos. Pueden elegir y adquirir libremente un plan de salud con la red de médicos, los niveles de cobertura y las primas mensuales que mejor se adapten a sus necesidades.

Ventajas fiscales

Los empleados adquieren un plan de seguro médico individual cualificado y presentan los recibos para obtener el reembolso hasta el límite de la asignación designada. La elegibilidad para los créditos fiscales sobre las primas se determinará una vez se conozcan los resultados de elegibilidad.

Llámenos 281-676-4347-4347

¿Qué es un HRA?

Acuerdos de reembolso de gastos médicos (HRA) e ICHRA para pequeñas empresas: Ciertas pequeñas empresas —por lo general, aquellas con menos de 50 empleados que no ofrecen un plan de salud grupal— pueden contribuir a los costos de atención médica de sus empleados mediante un Acuerdo de reembolso de gastos médicos para pequeñas empresas que reúna los requisitos (QSEHRA).

Cómo funciona

Financiación

Su empleador es el titular y financia la totalidad de la cuenta. Ellos establecen una asignación anual, lo que significa que usted no puede realizar aportaciones voluntarias con su propio dinero (ya sea antes o después de impuestos).

Small Business Insurance

Reembolso

Cuando usted incurre en un gasto médico elegible (como medicamentos recetados, copagos o atención dental), paga de su propio bolsillo y solicita el reembolso a su empleador, o bien el plan paga directamente al médico de la red.

Small Business Insurance

Más ventajas fiscales

Por lo general, los reembolsos recibidos a través de su HRA están totalmente exentos de impuestos para el empleado, mientras que los empleadores pueden deducir las contribuciones como un gasto empresarial.

Call Us 281-676-4347

¿Cumple su empresa los requisitos para un ICHRA?

Corporación tipo (C-Corp)

Sí. Los propietarios de una corporación tipo C se consideran empleados con formulario W-2, ya que dicha corporación es una entidad jurídica independiente. Participación de familiares: Sí. Los cónyuges y dependientes también son elegibles. Precaución: Se aplican las normas de no discriminación de la Sección 105(h). No puede diseñar el plan de manera que favorezca injustamente a los empleados con alta remuneración (HCE, por sus siglas en inglés), incluidos los propietarios.

Corporación S

No. El IRS considera que los accionistas de una Corporación S que poseen más del 2 % de las acciones son trabajadores por cuenta propia. Participación de familiares: No. Se aplican las normas de titularidad indirecta (o “constructiva”) según la Sección 318 del IRC, lo que significa que los familiares también quedan excluidos. Alternativa: Las primas del seguro médico pueden ser deducibles en su declaración de impuestos personal conforme a la Sección 162(l) del IRC, pero no puede participar en un HRA (Acuerdo de Reembolso de Gastos Médicos).

Empresas LLC

Tributación como C-Corp: Sí. Usted es un empleado (con formulario W-2) y puede participar.
Tributación como S-Corp: No. Usted está sujeto a la restricción para propietarios con más del 2 % de participación en una S-Corp.
Tributación como sociedad (varios socios): No. Los socios se consideran trabajadores por cuenta propia, no empleados.
Tributación como empresa unipersonal (un solo socio): No. El IRS le considera un trabajador por cuenta propia.

¿Qué es QSEHRA?

Es un sistema mediante el cual los pequeños empleadores (que no ofrecen cobertura médica) ayudan a pagar los gastos médicos de sus empleados, como las primas del plan. Los empleados pagan los costos de atención médica a su proveedor o compañía de seguros y luego presentan el comprobante de pago para recibir el reembolso a través de QSEHRA. El reembolso está exento de impuestos. Si un empleado no presenta una reclamación, el empleador conserva el dinero, aunque puede optar por transferir el saldo de un año a otro mientras el empleado continúe trabajando en la empresa.

CONSEJO PARA INTERMEDIARIOS

Defina sus categorías: Clasifique a su plantilla según criterios claros y legales (por ejemplo, ubicación geográfica, régimen de pago por hora frente a salario fijo o carácter estacional).
Aplique tamaños mínimos por categoría: Si ofrece un plan ICHRA a una categoría y un plan colectivo a otra, la categoría del ICHRA debe cumplir con umbrales de tamaño mínimo (por ejemplo, entre 10 y 20 empleados, según el tamaño de la empresa) para evitar el traslado de riesgos.
Establezca asignaciones: Defina diferentes asignaciones mensuales libres de impuestos para cada categoría, en función de su presupuesto.

Call us at : 281-676-4347